A B. Önsegélyező Pénztár szolgáltatásaival, az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló, 1993. évi XCVI. törvény (ÖPT) szerint segíti tagjait.
A törvény előírásainak megfelelően a B. Önkéntes Pénztár
rendelkezik a működéséhez szükséges feltételekkel.
(Bírósági nyilvántartásba vétel száma: 235
A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete által kiadott működési engedély
határozatának száma: PSZÁF/IV/173/2001)
E tájékoztatónkkal szeretnénk elősegíteni, hogy az Önök cége, illetve az alkalmazásukban álló dolgozók is igénybe vehessék az önkéntes pénztári kedvezményeket.
Az alkalmazott részére biztosított lehetőségek
A törvény előírja, hogy az Önkéntes Pénztárba, a
dolgozó adózott fizetéséből befizetett összeg 30%-a a havi szja előleget
csökkenti. SZJA törvény 48. § (12.) bekezdés.
A munkáltató általi rendszeres tagdíjátutalás révén, automatikusan
megoldódik a adókedvezmény havi figyelembevételének kötelezettsége.
(Az adókedvezmény mértéke éves szinten nem haladhatja meg a 100 000 Ft-ot,
illetve az 1958 előtt születettek esetében a 130 000 Ft-ot.)
[1995. évi CXVII. törvény a személyi jövedelemadóról 35. § (2) / a), illetve a
48.§ (12) / c) bekezdése.]
Az önsegélyező pénztári lehetőség munkáltatói adminisztrációs szempontból is
megegyezik az önkéntes nyugdíjpénztárral, mivel azonos törvények szabályozzák.
Ezért az adókedvezmény elszámolása a meglévő bérprogramban, azonos.
A munkáltató megtakarítási lehetőségei
Ha a munkáltató a B. Önsegélyező Pénztáron keresztül
kívánja segíteni dolgozóit, akkor átlagosan, nettó értékben a bérként
kifizetett összeg helyett a kétszeresét fordíthatja alkalmazottjaira.
[1995. évi CXVII. törvény a személyi jövedelemadóról 7.§ (1) bekezdés k), ka),
kb), kc) pontja.]
B. Önsegélyező Pénztár szolgáltatásai
A B. Önsegélyező Pénztárba belépő természetes személy
tagok – az Alapszabályban foglaltaknak megfelelően – rendszeres
tagdíjfizetéssel, jogosulttá válnak arra, hogy a Pénztár adómentes
szolgáltatásait igénybe vegyék.
E szolgáltatások az alábbiak.
Ø Családi pótlékot
kiegészítő támogatás,
Ø iskoláztatási támogatás,
Ø szülési támogatás,
Ø munkanélküliek
támogatása,
Ø időskorúak támogatása,
Ø megváltozott
munkaképességűek támogatása,
Ø kórházi ápolás,
Ø lakásfenntartási
támogatás,
Ø átmeneti segély,
Ø táppénz kiegészítés,
Ø gyógyszerár támogatás,
Ø gyógyászati segédeszköz
árának támogatása,
Ø temetési segély.
[1995. évi CXVII. törvény a személyi
jövedelemadóról, 1. számú mellékletének 6., 6.5 bekezdése.]
A B. Önsegélyező Pénztár pénzügyi rendszere
kizárólag a törvényi előírások szerint működik. Ennek megfelelően kérjük, hogy
munkáltatóként gondoskodjon munkavállalója tagdíjának – a benyújtott kérelem
szerinti – átutalásáról, illetőleg az adókedvezmény havi igénybevételéről.
Munkáltató
Ön bármely egyéb lehetőségnél kedvezőbben juttathat plusz pénzt a dolgozóinak a B. segítségével!
A B. Önsegélyező Pénztár révén igénybe vehető szociális juttatás, olyan egységes szolgáltatási és pénzügyi rendszer, mely a munkáltatói gondoskodás XXI. századi, európai módon megvalósuló lehetőségét kínálja. Ezt támasztja alá az Önkéntes Pénztár Törvény (ÖPT) első bekezdése is:
„ A szociális biztonság erősítése sürgető társadalmi érdek. A szociális biztonságot szolgáló rendszerek újjáépítése, a szolidaritás, a rendszerszerűség, a kiszámíthatóság és az önkéntesség elve alapján a szociális piacgazdaság kiépítéséhez nélkülözhetetlen. Az ezt szolgáló önkéntes kölcsönös biztosító pénztárak új, intézményes formát adnak az öngondoskodásnak, s a tartósan befektethető források bővítésével elősegítik a hazai tőkepiac fejlődését. Az önkéntes kölcsönös biztosító pénztárak meghonosítása Magyarországon a társadalombiztosítás reformjának szerves része.”
Pénzügyi szempontból a B. szolgáltatása önfinanszírozó, ugyanis a program megvalósítása nem jelent külön egyéb adó és járulék terhet sem a munkáltató, sem a munkavállaló számára. Az állam, – törvényekben megtestesült – céljainak megfelelően, az adó- és járulékmentességgel segíti a rendszer elterjedését.
A B., nem a törvényi „kiskapukat” használja ki! Az állami
törekvéseket jól mutatja a munkáltató általi éves 400.000 Ft/dolgozó pénztári
befizetések adó és járulékmentessége.
Ha a munkáltató, bér kifizetés felett, a B. Önsegélyező Pénztáron keresztül
juttatja e szociális juttatási formához dolgozóit, akkor nagymértékben
hozzájárul a szociális helyzetük javulásához.
400.000 Ft/dolgozó éves munkáltatói befizetésig, a
pénztárba fizetett összeg a munkáltatói és munkavállalói oldalon egyaránt adó-
és járulékmentes!
Ha a munkáltató, a bér felett, a dolgozók részére, a B. Önsegélyező
Pénztárba - munkáltatói hozzájárulásként - pl: 10.000 Ft-ot befizet, akkor a
dolgozó 8.700 Ft nettó juttatásban részesülhet.
A verseny szférában, a bér felett adható, a B. Önsegélyező
Pénztárba fizetett munkáltatói hozzájárulás (szociális juttatás).
A közalkalmazottaknál, illetve a köztisztviselőknél, B. Önsegélyező Pénztárba
olyan juttatásokat lehet, illetve célszerű beforgatni, amelyek kifizetését
törvény nem szabályozza.
Amennyiben egy alkalmazott a nettó havi keresetéből
utaltat befizetést a B. Önsegélyező Pénztárba, a befizetett összeg 30%, a
befizetett Szja-t csökkenti.
Példaként említjük, hogy egy alkalmazott, havi 3.600 forintért, adóbevallást
követően, 100.000 forint az adókedvezményt kap vissza az államtól!
Az adókedvezmény mértéke éves szinten nem haladhatja meg a 100.000 Ft-ot,
illetve az 1958 előtt születettek esetében a 130.000 Ft-ot.
A B. Önsegélyező Pénztár által nyújtott szolgáltatások köre:
családi pótlékot kiegészítő
támogatás
iskoláztatási támogatás
szülési támogatás
munkanélküliek támogatása
időskorúak támogatása
megváltozott munkaképességűek támogatása (pl. baleset, rokkantság, stb.)
kórházi ápolás
lakásfenntartási támogatás
betegszabadság idején kiesett jövedelem pótlása
táppénz miatt kiesett jövedelem esetén támogatás
gyógyszer és gyógyhatású készítmények támogatása
gyógyászati segédeszközök árának támogatása
egyszeri árvasági segély
temetési segély